Лекції з банківських операцій

1.doc (3 стор.)
Оригінал


  1   2   3
ЗМІСТ


  1. Принципи та правові засади здійснення банківських операцій.

  2. Банківські операції і послуг. Класифікація банківських операцій та
    послуг

  3. Активні і пасивні операції банку

  4. Джерела формування доходів і прибуток кредитної організації

  5. Банківські ризики і методи страхування банківських операцій

  6. Власні кошти банку

  7. Залучені кошти банку

  8. Депозитні операції комерційного банку

  9. Чи не депозитні операції комерційного банку

  10. Розрахункові операції

  11. Готівково-грошовий оборот і особливості його організації в Росії

  12. Кредитні операції

  13. Кредитний договір. Порядок надання кредиту

  14. Кредитна політика комерційного банку

  15. Класифікація позичкових операцій банку

  16. Короткострокове і довгострокове кредитування

  17. Способи забезпечення повернення кредиту

  18. Консорціальний кредит

  19. споживче кредитування

  20. Іпотечні операції банків

  21. лізинг

  22. Факторинг

  23. Форфейтинг

  24. Трастові операції

  25. Операції комерційного банку з цінними паперами


Тема: «Принципи та правові засади здійснення банківських операцій».

Сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі діяльності, називається принципами.

Першим і основним принципом діяльності комерційних банків є робота в межах реально наявних ресурсів. Насамперед, це відноситься до термінів. Якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність відповідати за зобов'язаннями опиняється під загрозою.

Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльністю.

Економічна самостійність передбачає:

  1. свободу розпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами;

  2. вільний вибір клієнтів і вкладників;

  3. вільне розпорядження доходами банку.

За своїми обов'язками банк відповідає всіма, належними йому коштами та майном, на яке може бути покладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.

Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційні банки використовують, перш за все, з ринкових критерій прибутковості, ризику і ліквідності.

Четвертий принцип полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання діяльності банку тільки непрямими економічними методами, а не прямими наказами.

Держава прагне до регламентації діяльності банків, намагаючись підпорядкувати їх інтереси інтересам до розвитку економіки ринку в цілому, створення нових кредитних установ, здатних фінансувати державні програми, розвитку галузей і регіонів.

Будь-яке держава зацікавлена ​​у великих і сильних банках і не хоче їх банкрутства т.к. це веде до скорочення фінансової допомоги державі, уповільнено економічного обороту, негативно позначається на економічному ринку країни. Закони, що відносяться до банківського сектору, містять юридичні норми, які з одного боку мають сприяти банківської активності, а з іншого - стримувати банки там, де вони заважає державі в економічному регулюванні.

Сучасне банківське законодавство триває на 3 яруси:

  1. закони про ЦБ і закони, що регулюють діяльність окремо-ділових банків (закони, що регулюють кредитні і валютні операції, вексельний обіг, порядок при банкрутстві банків, платежах і т.д.);

  2. закони, що відносяться до регулювання паралельно діючих інститутів і зачіпають банківську діяльність (закони, що регулюють кредитні і валютні операції, вексельний обіг і т.д.)

  3. закони загального дії (конституція РФ, ГК, господарське право).

Закон про ЦБ РФ забезпечує стабільність банківської системи, у тому числі за коштами здійснення постійного нагляду за дотримання кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів ЦБ РФ. Законом встановлюються нові обов'язкові нормативи. Серед них граничний розмір не грошової частини статутного капіталу; розміри валютного, процентного та інших ризиків; мінімальний розмір резервів, створюваних під високо-ризикових вкладенням.

^ Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі ліцензії ЦБРФ має право здійснювати банківські операції, передбачені цим ФЗ.

^ Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені цим ФЗ.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований.

Тема: «Банківські операції та послуги. Класифікація банківських операцій і послуг ».

Широке різноманітність операцій дозволяє банкам зберегти клієнтів і залишатися рентабельними, навіть при досить несприятливої ​​ринкової кон'юнктури.

^ Основними банківськими послугами є:

  1. валютний обмін. Історія свідчить, що одне з перших послуг, запропонованих банками, стали операції з обміну валюти. У сучасній банківській діяльності ці операції мають велике значення, оскільки економічні зв'язки суб'єктів господарювання постійно розширюються і стають глобальними.

  2. облік комерційних векселів та надання кредитів. Вже в стародавні часи банкіри почали враховувати комерційні векселі. За них вони надавали позики місцевим торговцям, які продавали банку боргові зобов'язання своїх покупців з метою якнайшвидшої мобілізації коштів. Від обліку комерційних векселів лежав недовгий шлях до прямого кредитування ділових підприємств.

  3. зберігання цінностей. В епоху середньовіччя банки почали практикувати зберігання золота, цінних паперів та інших цінностей своїх клієнтів у власних надійних сховищах. Сьогодні в банках безпечним зберіганням цінностей займаються відділи, які здають в оренду сейфи, де під замком знаходяться цінності клієнтів, поки їм не знадобиться доступ до своєї власності.

  4. ощадні вклади. Надання позик клієнтам виявилося настільки вигідною справою, що банки взялися вишукувати способи мобілізації додаткових коштів. Одним з перших такими способами стали ощадні вклади, які банки беруть під відсоток. Цим банк виконує і суспільно-корисну функцію, тобто стимулює посередництво в кредиті, що він здійснює шляхом перерозподілу грошових коштів фізичних і юридичних осіб.

  5. розрахунково-касове обслуговування. Банк приймає на себе інкасацію платежів та здійснення виплат за операціями клієнта, а також здійснення інвестування надлишків готівки в короткострокові цінні папери та кредити.

  6. фінансове консультування. Банки, де працюють досвідчені фінансисти, можуть дати кваліфіковану пораду, особливо коли питання стоїть про оптимальне використання кредиту, заощаджень, інвестицій.

  7. лізинг обладнання. Банк може запропонувати своєму клієнту придбати обладнання за допомогою лізингової угоди, за яким банк купує устаткування і здає його в оренду клієнтові. Відповідно до укладеного договору клієнт повинен вкласти лізингові платежі, які, в кінцевому рахунку, повністю покривають вартість купленого банку та зданого в оренду обладнання.

  8. операції з цінними паперами. У зв'язку з формуванням ринку цінних паперів отримує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.

Банки мають право виступати в якості:

Виступаючи у ролі фінансового брокера банки, виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договорів або доручення. Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів.

^ Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається:

  1. трастові (довірчі) послуги. Банк може управляти фінансовими справами і власністю фірм і приватних осіб за певну плату. Функція управління власністю відома під назвою «операція довірчого управління» або «трастові послуги». Через трастові відділи банки управляють портфелями цінних паперів своїх клієнтів, надають агентські послуги корпорації, що випускають акції та облігації, виступають в якості піклувальників за заповітом.

За російським законодавством до основних банківських операцій належать:

Тема: «Активні і пасивні операції банку».

Залежно від способу формування і розміщення ресурсів банку основні банківські операції класифікуються на активні і пасивні.

Актив

Пасив

    1. каса

    2. кошти на резервному рахунку ЦБ РФ

    3. рахунки в банках-кореспондентах

    4. дебітори банку

    5. кредити, видані банком:

      1. короткострокові;

      2. середньострокові;

      3. довгострокові.

    6. цінні папери, паї та акції, придбані банком

    7. будівлі, споруди та інші основні засоби

    8. інші активи

  1. статутний фонд

  2. резервний фонд

  3. інші фонди

  4. розрахункові та поточні рахунки юридичних осіб

  5. рахунки банків-кореспондентів

  6. строкові вклади і депозити юридичних осіб, у тому числі терміном понад 1 року

  7. вклади громадян

  8. кредити, отримані в інших банків

  9. кредити та інші зобов'язання банку

  10. прибуток

  11. інші пасиви

Баланс

Баланс

Пасивні операції

Під пасивними операціями розуміються такі операції банків, в результаті яких створюються їхні ресурси. Ці операції відіграють важливу роль у діяльності банків. Справа в тому, що від суми коштів залучених за пасивними операціями залежать можливості ефективного вкладення в активні операції. Ресурси банку поділяються на власні і позикові.

^ Власні ресурси створюються за рахунок первинної емісії цінних паперів комерційного банку та відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів банку.

^ Позикові ресурси формуються в основному за рахунок отримання кредитів від інших юридичних осіб та здійснення депозитних операцій - вони становлять основну ресурсну маси банку.

^ Власні ресурси банку являють собою банківський капітал. За рахунок власних ресурсів банки покривають початкові витрати на етапі створення банку. Власні ресурси необхідні для підтримки стійкості банку. За рахунок власних ресурсів створюються необхідні резерви. Головним джерелом вкладення у довгострокові активи, також є власні ресурси. З цього випливає, що величина власного капіталу має велике значення для банку, визначає його статус і становище на ринку банківських послуг.

^ Власні кошти банку - сукупність різних за призначенням фондів, що забезпечують економічну самостійність і стабільність функціонування банку.

Власні кошти включають:

Діяльність комерційного банку починається з утворенням статутного капіталу. ^ Статутний капітал - сума коштів, зафіксована в засновницьких документах банку. Величина статутного фонду не може бути менше встановленого законодавством рівня. Він утворюється з внесків засновників банків для забезпечення життєдіяльності банку.

^ Внеском засновників може бути: власність засновників, що вноситься до статутного капіталу банку у вигляді будівель, споруд, обладнання, інших матеріальних цінностей, а також грошовими коштами.

^ Статутний капітал акціонерного банку складається з внесків учасників-акціонерів і шляхом випуску акцій.

Резервний фонд служить для покриття можливих збитків, пов'язаних з ризиком банківських операцій. Він створюється за рахунок відрахувань від прибутку і відповідно до нормативів, також може помінятися за рахунок одноразових внесків пайовиків.

^ Фонд зносу основних засобів поповнюється за рахунок відрахувань амортизації на відновлення основних засобів.

Фонди економічного стимулювання утворюються за нормативами відповідно до статуту банку.

Активні операції

Активні операції банків - це операції, за коштами яких банки розміщують знаходяться в їх розпорядженні ресурси.

Очевидно, що комерційний банк, виконуючи свою діяльність, прагне до отримання максимально-можливого доходу, однак, як правило, високоприбуткові вкладення бувають низько-ліквідними, з цього випливає, що в гонитві за прибутком банк може втратити можливість своєчасності розрахунків за своїми боргами. У банківській практиці порушення термінів розрахунку є неприпустимою помилкою, здійснюючи активні операції, банк повинен вирішити дві взаємопов'язані проблеми: як досягти максимальної можливості прибутку і забезпечити ліквідність вкладеного капіталу.

^ Найбільш поширеними активними банківськими операціями є:

Кошти банку, які обліковуються на кореспондентському і резервному рахунку ЦБ РФ, а також касова готівка банку є безприбутковими, а кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках, вкладення в цінні папери приносять банку дохід.

Діяльність банку повинна бути побудована з урахуванням ризиків, одним з основних ризиків, є ризик незбалансованої ліквідності у зв'язку з цим, всі банківські вкладення групуються за ступенем ліквідності на 3 групи:

  1. високоліквідні активи - активи, що знаходяться в безпосередньо в грошовій формі (або їх можна швидко перевести в неї). До них відносяться: касова готівка, залишки коштів на кореспондентських рахунках та інших банків; на резервному рахунку в ЦБ РФ, вкладення в бистрореалізуемие цінні папери.

  2. ліквідні активи - активи, які можуть бути перетворені в кошти, через певний (маленький) період. До них відносяться різні короткострокові вкладення банку: позики, цінні папери, факторингові операції і т.д.

  3. важкореалізоване та безнадійні активи - активи, які пов'язані з проблемами з їх реалізації, як правило, немає можливості ці активи перевести в більш ліквідні (грошові) кошти швидко або без великих втрат для банку.

Тема: «Джерела формування доходів і прибуток кредитної організації».

Доходи, витрати і прибуток комерційного банку є фінансовий результат його діяльності. При цьому кінцевий результат - прибуток - визначається як різниця між доходами і витратами.

^ До складу доходів банку включаються:

  1. нараховані та отримані% по кредитних ресурсах;

  2. комісійна та інша плата за послуги, що надаються банком клієнтам з відкриття та ведення їх розрахункових, поточних, валютних та інших рахунків, у тому числі за перекладні, інкасові, акредитивні операції за послуги з кореспондентським відносинам з іншими банками і т.д.;

  3. плата за видачу (отримання) готівки, за інкасацію, за перевезення грошових коштів, цінних паперів та інших цінностей і т.д.;

  4. доходи, отримані від проведення банком факторингових, форфейтингових, лізингових операцій;

  5. доходи по гарантійним і акцепним операціях банку;

  6. доходи, отримані в результаті надання консультаційних, інформаційних, експертних послуг;

  7. доходи від проведення трастових операцій;

  8. доходи від операцій з готівковою і безготівковою іноземною валютою, як від власного імені, так і за дорученням клієнтів;

  9. доходи за виконання банком функцій агента валютного контролю;

  10. доходи від операцій з цінними паперами;

  11. доходи від проведення операцій з дорогоцінними паперами;

  12. доходи, пов'язані з пайовою участю в діяльності інших підприємств, дивіденди та% по акціях, облігаціях та інших цінних паперах банку.

Структурно всі перераховані вище доходи банку можна розбити на 2 великі блоки:

  1. процентні доходи - нараховані та отримані% по позиках у руб. та валюті;

  2. непроцентні доходи - доходи від інвестиційної діяльності (дивіденди по цінних паперах, доходи, отримані від участі в спільної господарської діяльності підприємств, організацій, банків і т.д.) валютних операцій, отриманих комісією та штрафами та інші доходи.

У сучасних умовах банки розширюють комплекс платних послуг та інших нетрадиційних операцій.

До числа «навколобанківських» операцій »відносяться:

Доходи банки отримують від активних операцій. Активи, що приносять банкам дохід, є:

Активи, що не приносять банкам дохід:

Скорочення зазначених активів підвищує прибутковість банку, а збільшення - знижує рентабельність банку, але в той же час збільшується його ліквідність.

Валові доходи банку можна представити в наступному вигляді:

^ Валовий дохід = операційні доходи + неопераційні доходи + інші доходи

Загальна сума доходів = сумі за рахунком 701 балансу банку.

Розглянемо кожне з доданків:

  1. ^ Доходи від операційної діяльності - нараховані й отримані відсотки; комісія по послугах і кореспондентських рахунках; відшкодування клієнтами витрат; доходи від валютних операцій.

  2. Доходи від небанківських операцій - доходи від участі в діяльності підприємств, організацій, банків; плата за надання послуги.

  3. ^ Інші доходи - штрафи, відсотки і комісії минулих років.

Слід мати на увазі те, що вартість операційних послуг залежить від їх трудомісткості, а ціна небанківських операцій - від стягнутої за договором плати.

^ Витрати комерційного банку.

Витрати комерційного банку - витрати грошових коштів на виконання банком операцій і забезпечення його функціонування.

До складу витрат банку включають такі статті, які можна представити у згрупованому вигляді:

  1. витрати, пов'язані із здійсненням безпосередньо банківської діяльності:

  1. витрати, пов'язані із забезпеченням господарської діяльності банку та змістом матеріально-технічної бази:

  1. витрати, що створюють умови для проведення банківських операцій:

  1. витрати, пов'язані з іміджем банку:

  1. витрати на утримання апарату управління, з оплати праці працівників банку і пов'язані з ними обов'язкові відрахування банків у пенсійний фонд РФ, фонд обов'язкового медичного страхування РФ, фонд соціального страхування і т.д.;

  2. податки, що включаються відповідно до законодавства у витрати банків.

^ Прибуток банку: структура, аналіз, розподіл.

Прибуток комерційного банку - фінансовий результат діяльності комерційного банку у вигляді перевищення доходів над витратами. Загальна сума прибутку визначається як різниця між загальною сумою доходів банку і загальною сумою витрат банку.

Структура, джерела утворення прибутку мають наступний вигляд:

  1. прибуток від операційної діяльності, у тому числі отримана за рахунок перевищення суми отриманих% над сумою сплачених%, і різниця між отриманими і сплаченими комісійними валютних операцій;

  2. прибуток від побічної діяльності;

  3. прочая прибуток, у тому числі сальдо штрафів, отриманих та сплачених, а також% і комісійні минулих років.

Аналіз прибутку слід починати з розгляду загальної картини прибутковості банківських операцій, пошуки причин і глибини змін, що відбуваються. А це можна зробити за допомогою вивчення факторів, що впливають на прибуток. У загальному плані прибуток, що залишається в розпорядженні банку залежить від 3-х «глобальних» компонентів: доходів; витрат; податків, сплачуваних до бюджету.

Зіставлення темпів зростання цих компонентів дозволяє оцінити, який з факторів зробив позитивний або негативний вплив на прибуток. При оцінці щорічного приросту прибутку банку необхідно виходити з того, що він не повинен бути нижче темпів інфляції, в іншому випадку реальні доходи скорочуватимуться і відбудеться знецінення банківського капіталу. У зв'язку з цим при аналізі прибутку банку її величину необхідно коректувати з урахуванням темпів інфляції. Далі аналіз може бути деталізований у динаміці з вивчення прибутковості статей і за окремими видами діяльності. При цьому значне відхилення мають бути піддані додатковому вивченню.

Основні напрямки дослідження дозволяють розкрити причини змін доходів і витрат, що є актуальним для виявлення резервів зростання банківського прибутку. Даний аналіз проводиться в абсолютних величинах. Однак існує метод оцінки прибутку банку за допомогою відносних показників. Цей метод називається коефіцієнтним. Для розрахунку коефіцієнта мінімальних доходів банку використовують формулу:



Чим менше значення цього коефіцієнта, тим більше можливості у банку збільшити дохід, тим вище конкурентна здатність банку. Низька маржа може вказати на той факт, що банк залучає дорогі депозити, бере участь в операціях з низькою прибутковістю і невисоким ризиком. І навпаки, якщо маржа підвищена, то це може бути наслідком або високого рівня дешевих депозитів, або втягнення активів у високоприбуткові ризикові операції.

Процентна маржа (ПМ) може бути розрахована наступним чином:



Аналізуючи динаміку значень процентної маржі можна виявляти, в результаті чого забезпечені її збільшення: за рахунок зростання% по активних, або зниження% по пасивних операціях банку.

^ Отримана банком прибуток розподіляється за підсумками роботи за квартал, а в остаточному варіанті за підсумками за рік в наступному порядку:

  1. з балансового прибутку вносяться податки до бюджету та внески у федеральний фонд обов'язкового страхування грошових вкладів (депозити) і рахунків населення;

  2. чиста прибутку після сплати податків залишається в розпорядженні банку і розподіляється за такими основними напрямками:

    • до фонду накопичення на капітальні вкладення (будівництво основних фондів, придбання обладнання, техніки, засобів зв'язку і транспорту), поліпшення умов праці та побут працівників;

    • до фонду споживання на економічне стимулювання праці працівників банку;

    • на благодійні цілі;

    • на виплату дивідендів акціонерам (пайовикам) банку.

За рахунок чистого прибутку що залишаються в розпорядженні банку виробляються такі витрати:

  1. премії, матеріальна допомога, винагорода, надбавки працівникам банку;

  2. витрати капітального господарства (будівництво, реконструкція, модернізація, придбання об'єктів основних засобів);

  3. обов'язкові відрахування в державні позабюджетні фонди в частині витрат на оплату праці працівників, що відносяться за рахунок чистого прибутку;

  4. відрахування в недержавні пенсійні фонди та інші види страхування;

  5. витрати на рекламу, відрядження та представницькі витрати, зроблені сверхустановленной норм;

  6. витрати на проведення перевірок діяльності банку з ініціативи одного або кількох засновників (акціонерів, пайовиків) банку;

  7. витрати на захід з охорони здоров'я, відпочинку працівника, презентації, ювілеї і т.д., покупка проїзних квитків працівникам;

  8. виплата дивідендів акціонерам (пайовикам) банку;

  9. витрати, пов'язані з організацією банком філій і представництв, у тому числі і за кордоном;

Частина прибутку, отриманого банком, направляється в резервний фонд, якщо він становить менше 15% від величини статутного капіталу банку. Щорічно в цей фонд має відраховуватися не менше 5% прибутку.

Навчальний матеріал
© uadoc.zavantag.com
При копіюванні вкажіть посилання.
звернутися до адміністрації